Des kilomètres qui réduisent votre impôt
Si vous utilisez votre voiture personnelle pour travailler, le fisc vous permet de déduire ce qu'elle vous coûte réellement — carburant, entretien, assurance, pneus et dépréciation — via un barème kilométrique forfaitaire, sans conserver la moindre facture. Pour beaucoup de salariés qui font plus de 25 km par jour, l'option « frais réels » avec ce barème bat largement la déduction automatique de 10 %. Cette calculatrice applique les formules officielles par tranche et par puissance fiscale, en un clic.
Comment l'utiliser ?
- Calculez votre distance annuelle : trajets domicile-travail (un aller-retour par jour, limité à 2 × 40 km sauf circonstances justifiées) plus déplacements professionnels, sur l'année entière.
- Sélectionnez la puissance fiscale (champ P.6 de la carte grise) : de 3 CV et moins à 7 CV et plus.
- Cochez « électrique » le cas échéant : +20 % sur le montant.
- Reportez le résultat en frais réels dans votre déclaration de revenus (case 1AK/1BK), en gardant vos justificatifs de kilométrage.
Exemple : 8 000 km avec une 5 CV thermique → tranche intermédiaire : 8 000 × 0,357 + 1 395 = 4 251 € déductibles, soit environ 0,53 €/km.
Le barème automobile par tranches
| Puissance | Jusqu'à 5 000 km | 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d × 0,529 | d × 0,316 + 1 065 | d × 0,370 |
| 4 CV | d × 0,606 | d × 0,340 + 1 330 | d × 0,407 |
| 5 CV | d × 0,636 | d × 0,357 + 1 395 | d × 0,427 |
| 6 CV | d × 0,665 | d × 0,374 + 1 457 | d × 0,447 |
| 7 CV et plus | d × 0,697 | d × 0,394 + 1 515 | d × 0,470 |
d = distance annuelle en kilomètres. Véhicule électrique : montant final majoré de 20 %.
Barème kilométrique 2024, 2025 et 2026 : quelles différences ?
Bonne nouvelle pour la déclaration : le barème kilométrique 2025 est identique à celui de 2024 et de 2023. La grille ci-dessus s'applique donc aux revenus 2023, 2024 et 2025 — c'est-à-dire aux déclarations déposées en 2024, 2025 et 2026. Tant que l'administration ne publie pas de revalorisation, ce même barème fiscal reste en vigueur ; le jour où un nouveau barème kilométrique paraît, le champ « taux personnalisé » vous permet d'appliquer immédiatement la nouvelle valeur au kilomètre.
Le barème officiel est publié chaque année au Bulletin officiel des finances publiques (BOFiP) et repris par le simulateur de barème kilométrique d'impôts.gouv.fr. Côté employeur, l'URSSAF retient le même barème comme plafond d'exonération des indemnités kilométriques versées aux salariés : en dessous de ce montant, l'indemnité kilométrique est exonérée de cotisations sociales.
Trois usages du même barème
- Salariés aux frais réels : déduction dans la déclaration de revenus, à comparer avec l'abattement de 10 %.
- Bénévoles d'associations : les kilomètres non remboursés parcourus pour une association ouvrent droit à une réduction d'impôt, calculée avec un barème spécifique légèrement différent — utilisez le champ taux personnalisé.
- Employeurs et indépendants : remboursement d'indemnités kilométriques aux salariés (exonérées de cotisations dans la limite du barème).
Compatibilité
Fonctionne sur mobile, tablette et ordinateur, sans inscription. Pour estimer le budget carburant réel de vos trajets, utilisez la calculatrice de consommation de carburant ; pour situer l'avantage fiscal dans votre imposition globale, la calculatrice d'impôt sur le revenu.