Comprendre le calcul de l'impôt sur le revenu
L'impôt sur le revenu français est progressif : votre revenu n'est pas taxé à un taux unique, mais découpé en tranches, chacune imposée à son propre taux — de 0 % à 45 %. Et avant d'appliquer ce barème, l'administration divise votre revenu par votre nombre de parts (le quotient familial), ce qui allège l'impôt des familles. Cette calculatrice reproduit exactement cette mécanique avec le barème officiel 2026, pour vous donner en quelques secondes l'ordre de grandeur de votre impôt, votre TMI et votre taux réel.
Le barème 2026 (revenus 2025)
| Tranche de revenu (par part) | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 600 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 579 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 577 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Les seuils sont revalorisés chaque année par la loi de finances (+0,9 % cette année, pour suivre l'inflation). Les taux, eux, sont inchangés depuis plusieurs années.
Comment l'utiliser ?
- Revenu net imposable : reprenez celui de votre avis d'imposition, ou estimez-le (salaire net annuel − abattement de 10 %).
- Nombre de parts : 1 pour un célibataire, 2 pour un couple marié ou pacsé, +0,5 part par enfant pour les deux premiers, +1 part entière dès le troisième. Un parent isolé bénéficie d'une demi-part supplémentaire.
- Lisez les cinq résultats : impôt annuel, équivalent mensuel, quotient par part, TMI et taux effectif.
Exemple : 35 000 € de revenu imposable pour 1 part → les 11 600 premiers euros à 0 %, la tranche à 11 % (1 977,69 €) puis la tranche à 30 % (1 626,30 €) : environ 3 604 € d'impôt, un TMI de 30 % mais un taux effectif d'à peine 10,3 %.
TMI ou taux effectif : lequel regarder ?
« Je suis dans la tranche à 30 % » ne signifie pas que 30 % de votre revenu part en impôt : seule la fraction au-dessus de 29 579 € par part est taxée à 30 %. Le TMI sert aux décisions à la marge : il indique combien rapporterait fiscalement un versement PER ou un déficit foncier (déduction × TMI). Le taux effectif — impôt ÷ revenu — reflète votre charge réelle : c'est lui qui doit servir à vos comparaisons de budget.
Ce que l'estimation n'inclut pas
- La décote, qui réduit l'impôt des foyers proches de l'entrée dans le barème — votre impôt réel peut être plus faible que l'estimation.
- Le plafonnement du quotient familial (l'avantage par demi-part est plafonné) — pour les hauts revenus avec enfants, l'impôt réel peut être plus élevé.
- Réductions et crédits d'impôt : dons, emploi à domicile, garde d'enfants…
- Les prélèvements sociaux sur les revenus du capital (17,2 %), distincts de l'IR.
Pour votre montant exact, le simulateur officiel impots.gouv.fr fait foi ; cette page vous donne le bon ordre de grandeur et surtout la compréhension du calcul.
Cas d'usage
- Négociation salariale : convertir une augmentation brute en net après impôt réel (TMI).
- Simulation familiale : mesurer l'effet d'un mariage, d'un PACS ou d'une naissance sur le nombre de parts.
- Épargne retraite : chiffrer l'économie d'impôt d'un versement PER (montant × TMI).
- Auto-entrepreneurs : comparer avec le versement libératoire — voir la calculatrice auto-entrepreneur.
Compatibilité
Fonctionne sur mobile, tablette et ordinateur ; votre revenu ne quitte jamais votre appareil. Au Québec ou au Canada, le calcul est différent (deux impôts distincts) : utilisez la calculatrice d'impôt Canada. Pour passer du brut au net avant impôt, voyez le salaire brut / net.