Maladie-maternité = min(brut, plafond) × 3,05 %. Pension = min(brut, plafond) × 8,50 %. Dépendance = max(brut − 692,83, 0) × 1,40 %, sans plafond. Exemple : 3 000 € brut → maladie 91,50 €, pension 255,00 €, dépendance 32,30 € → 2 621,20 € après cotisations.
Trois cotisations, un régime particulier pour la dépendance
Le système de sécurité sociale luxembourgeois répartit les cotisations en trois branches à la charge du salarié : l'assurance maladie-maternité (3,05 %, gérée par la CNS), l'assurance pension (8,50 % depuis le 1er janvier 2026, dans le cadre de la réforme des retraites) et l'assurance dépendance (1,40 %). Les deux premières sont plafonnées à cinq fois le salaire social minimum non qualifié (≈ 13 856,65 €/mois en 2026) : au-delà, elles n'augmentent plus. L'assurance dépendance, à l'inverse, s'applique sans plafond, mais seulement sur la part du salaire qui dépasse un abattement fixe de 692,83 € par mois.
Comment l'utiliser ?
- Renseignez le salaire brut mensuel en euros.
- Lisez le détail des trois cotisations et le salaire résultant.
- Pour le net final, déduisez ensuite l'impôt sur le revenu (ITL) selon votre classe d'impôt.
Taux et plafonds 2026
| Cotisation | Taux | Base / plafond |
|---|---|---|
| Maladie-maternité (CNS) | 3,05 % | Plafonnée à ≈ 13 856,65 €/mois |
| Assurance pension | 8,50 % | Plafonnée à ≈ 13 856,65 €/mois |
| Assurance dépendance | 1,40 % | Après abattement de 692,83 €/mois, sans plafond |
Cas d'usage
- Comprendre un décompte de salaire luxembourgeois et ses lignes de cotisations.
- Estimer un coût salarial avant de négocier une offre d'emploi au Luxembourg, marché prisé des frontaliers.
- Comparer un salaire luxembourgeois et un salaire français, belge ou suisse, quatre systèmes de charges sociales distincts.
Erreurs fréquentes
- Oublier l'abattement de la dépendance : les 1,40 % ne s'appliquent pas sur tout le brut, mais seulement sur la part au-delà de 692,83 €/mois.
- Croire que toutes les cotisations sont plafonnées : seules la maladie-maternité et la pension le sont ; la dépendance ne l'est jamais.
- Confondre ce résultat avec le net final : l'impôt sur le revenu (ITL), progressif et dépendant de la classe d'impôt, reste à déduire.
Compatibilité
Fonctionne sur mobile, tablette et ordinateur, sans inscription. Pour la TVA luxembourgeoise, voyez la calculatrice TVA Luxembourg.
Sources : Inspection du travail et des mines (ITM) et Centre commun de la sécurité sociale (CCSS) Luxembourg, paramètres sociaux 2026. Salaire social minimum non qualifié : 2 771,33 €/mois depuis le 1er juin 2026 (index 992,24). Vérifié le 22 septembre 2026.